Виды и порядок получения налоговых вычетов. За что и как можно получить налоговый вычет


За что можно получить налоговый вычет

Наверх

Desktop [1320] Ipad [990] Tablet [660] Mobile [100%]

Войти Мода Красота Звезды Психология Дети Гороскоп Рецепты Здоровье Дом Отдых Экспертиза Накипело Лизабокс Конкурсы

lisa.ru

Виды и порядок получения налоговых вычетов

 

В Российской Федерации законодательство предусматривает  предоставление большого спектра льгот различным категориям граждан. Это могут быть льготы людям пенсионного возраста, инвалидам, малообеспеченным лицам и семьям. Кроме того, налоговое законодательство также предусматривает ряд возможностей, для получения социальных льгот. Сюда можно отнести не как таковую льготу в виде выделения материальной или натуральной помощи, а в виде возврата части потраченной суммы, например, на приобретение жилья, на лечение, а также возврат части суммы, потраченной на обучение. Данный социальный вид льготы называется налоговым вычетом. Какие виды налоговых вычетов существуют в России, кто имеет право на налоговый вычет? Как он рассчитывается? Куда и когда обращаться? Эти и другие вопросы будут рассмотрены в настоящем разделе.

Что такое налоговый вычет?

Итак, налоговый вычет может получить только гражданин Российской Федерации, получающий доход, облагаемый по ставке налога 13 %. Иными словами, вычет предоставляется при уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом воспользоваться правом налогового вычета можно как в момент начисления НДФЛ (например, при налоговом вычете на детей по заявлению работника работодатель автоматически производит расчет налога с учетом налогового вычета), так и после того, как налог уплачен. Для этого налогоплательщику необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и написать заявление о возврате.

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого необходимо уплачивать НДФЛ. Также под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица.

 

 

Виды налоговых вычетов

 

Налоговые вычеты бывают:

стандартные - предоставляются делятся на два вида. Первый предоставляется  отдельным категориям граждан (инвалиды, чернобыльцы, военнослужащие), второй -  гражданам, воспитывающим детей.

Мы не будем рассматривать полный перечень лиц, которые имеют на него право, перечислим лишь некоторые категории граждан:

- инвалиды, вследствие ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;

- инвалиды, вследствие ликвидации аварии на производстве «Маяк»;

- инвалиды ВОВ и других боевых действий;

- военнослужащие, участвовавшие в ликвидации аварии на ЧАЭС;

- и другие категории граждан, всего их около 30.

Второй вид стандартного налогового вычета - это  налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько). Вычет предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц. При этом размер стандартного налогового вычета на детей зависит от их количества.

 

социальные - к ним относят:

  • вычеты на обучение. При этом налоговым законодательством предусмотрено право получения налогового вычета не только на свое образование и своих детей, но и на образование своих родных братьев и сестер. Кроме того, налоговый вычет предоставляется как при обучении в ВУЗах, техникумах, училищах, так и при обучении в детском саду, музыкальной и художественной школах, курсах иностранных языков, автошколе, спортивных секциях. Более подробно об условиях предоставления и получения налогового вычета на обучение - здесь.
  • на благотворительность,
  • на лечение и приобретение медикаментов,
  • на добровольное пенсионное страхование,
  • на накопительную часть трудовой пенсии.

 

имущественные - вычеты, связанные с расходами на приобретение, квартиры, дома, участка под строительство.

Согласно Налоговому кодексу РФ  налоговый вычет при покупке имущества (дом, квартира, комната или участка под строительство) предоставляется в трех случаях:

-  при строительстве или покупке готового объекта недвижимости, в том числе земли для будущего строительства на территории РФ;

-  при уплате кредита и\или процентов по нему с целью строительства, покупки жилья, а также доли\долей жилья;

- при погашении процентов по средствам займа, полученных в банках РФ на покупку недвижимости.

Более подробно о правилах и основаниях получения имущественных налоговых вычетов - в соответствующей статье.

 

профессиональные - вычеты, связанные с расходами, понесенными индивидуальными предпринимателями, нотариусами, авторские вознаграждения на результаты научной деятельности.

 

связанные с убытками, понесенными на рынке ценных бумаг.

 

 

Наши статьи по теме:

personright.ru

Список: за что можно получить налоговый вычет

Каждому гражданину страны приходится платить подоходный налог. В качестве него удерживается процент с зарплаты, также следует делать отчисления после приобретения недвижимости. Мало кто знает про интересный факт – человек может получить возможность вернуть часть потраченных средств. За что можно получить налоговый вычет? Эта статья поможет в этом немного разобраться.

Для начала стоит понять некоторые моменты:

  • что означает налоговый вычет;
  • как он осуществляется;
  • в каких областях его можно получить.
  • Как вернуть деньги

    Воспользоваться возможностью налогового вычета может каждый. Это означает, что любой житель страны может уменьшить ту сумму, которая изымается налоговой структурой. Получить допустимые льготы под силу тому, кто разбирается в Налоговом кодексе. Все данные занесены в законодательную базу и сохраняются в ней. На каждую ситуацию существуют свои правила, которые ясно описываются в налоговых актах. В них также содержится информация о предоставляемых исключениях и о том, как их получить. Кроме того, существуют заранее подготовленные списки, в них человек видит сразу, за что он может получить налоговый вычет.

    Как обычно происходит расчет подоходного налога и вычет из него средств?

    С каждой совершенной сделки имеется определенная прибыль. Также многие граждане получают заработную плату. Кто-то занимается работой на дому или осуществляет какие-либо продажи через Интернет. Все доходы проходят через налоговую базу. Список предоставляется на хранение и полученные средства записываются в системе. В конце месяца или в его начале (зависит от того, когда подаются данные на имеющийся доход) можно получить извещение о сумме, которая должна быть уплачена или будет удержана из зарплаты. Любая цифра облагается определенным налогом. Обычно он составляет 13%. За отправленные средства в налоговую службу пользователь получает хорошую возможность вернуть часть денег. Налоговый вычет – это сумма, которая вернется жителю из уплаченного им подоходного налога.

    Если человек выигрывает средства за участие в лотерее, то получив такую случайную прибыль, необходимо будет заплатить 35% в денежное хранилище государства. Как жаль потерять такую сумму! Не хочется никому платить налог за честно выигранные средства, которые к тому же могут быть очень нужны. Именно в таких случаях и предоставляется возможность снизить процент переданных денег в качестве подоходного налога, вернув себе часть потерянных средств.

    Также большой налог снимается с тех, кто действует в одном государстве, но на данный момент прошел регистрацию в другом и продолжает жить там. Получить налоговый вычет такому жителю будет очень кстати потому, что с данного лица, которое является нерезидентом, снимается налог в сумме 30%.

    Есть исключения и в законодательной базе страны. Те, кто входит в данный список, не будут платить подоходный налог вообще. Поэтому и налоговый вычет на них распространяться также не будет.

  • деньги, которые получают в качестве помощи от правительства;
  • начисление пенсий, социальных выплат;
  • компенсация от государства.
  • Те, кто входит в одну из вышеперечисленных категорий, уплачивать налог за имеющийся доход не будут. Соответственно, вычет средств производить не с чего, и делать перерасчет денег не будут.

    Когда осуществляется выплата

    Получить компенсацию из уплаты налогов можно в различное время. Кто-то может подавать документы на возврат средств один раз в год. Тогда к имеющемуся заявлению необходимо прикрепить доступные файлы. Сюда включается документ про уплату налога, справки об имеющихся подтвержденных средствах, а также документация, которая подтверждает право получить вычет денег.

    После всего этого, налоговая служба сделает все необходимые вычисления, предоставит нужные бумаги, которые подтвердят выполненные действия, и лицо, подающее заявление, сможет получить необходимые выплаты.

    Для тех, кто дожидаться окончания года не хочет, существует другой вариант возврата денежных средств. Они могут получать выплату каждый месяц. В данной ситуации подобными расчетами будет заниматься не только налоговая структура, но и бухгалтерия предприятия. Все, что потребуется от человека, – оставить заявление и предоставить документ, в котором будет подтверждено право на получение части удержанных средств. Когда нужные бумаги будут получены, они отправляются в офис предприятия, который занимается начислением заработной платы и вычислением обязательного налога. Средства будут удержаны из суммы, которая отправляется государству в течение каждого месяца, и хозяин получит часть своих денег.

    Категории налогового вычета

    Существуют не только временные ограничения, по оказанию выплаты средств, но и категории, на которые они делятся. В случае стандартного налогового вычета, с человека изымается фиксированная сумма, которая установлена правительством. Она будет доступна каждый месяц и не будет зависеть от имеющейся прибыли. Происходит это в двух распространенных случаях:

  • дети;
  • присутствие льготной категории от государства.
  • Для того, чтобы получить социальный налоговый вычет, потребуется заявление на то, для какой цели будут использованы средства в будущем. Сюда может включаться получение образования для ребенка, предстоящее дорогостоящее лечение, благотворительность и многое другое. Но в данном случае будет использоваться потолок суммы, которая должна полагаться, чтобы вернуть ее на счет заявителя.

    Если кто-то собирается обзавестись собственным жильем, тогда стоит подать заявление на получение имущественного налогового вычета. Его использование поможет получить дополнительные средства на приобретение квартиры, земельного участка для строительства собственного дома или открытия ипотечного кредита. Но когда стоимость жилья превышает отметку 2 млн, то вычет будет осуществлен только с суммы, которая предписана в Законе. В случае меньшей стоимости выплата состоится со всей уплаченной суммы.

    Воспользуетесь прекрасной возможностью от государства. А представители служб помогут получить обширную информацию о том, за что можно получить налоговый вычет, и предоставят список выполненных действий.

    Бизнес-портал investtalk.ru предоставляет много полезной информации о налогах. Так, на странице https://investtalk.ru/nalogi/nalog-na-zemlyu-v-2017-godu-ukraina рассказывается о налоге на землю в Украине, который действует в 2017 году. А индивидуальные предприниматели смогут здесь прочитать об особенностях уплаты налога по упрощённой системе. Эта и другая информация поможет лучше разбираться в действующем законодательстве.

    Другие статьи на нашем сайте

    investtalk.ru